Hallo Werner,
gibt es zum Thema der Buchungsgruppen SKR04 irgendwelche Neuigkeiten ?
Ich arbeite noch mit der Version 3.9.2beta und kann mit den vorhandenen Buchungsgruppen keinen vollständigen Arbeitsablauf darstellen.
Dazu habe ich 2 Beispiele herausgesucht.
Beispiel 1: Innergemeinschaftlicher Erwerb von Ware , Verkauf in Deutschland
Angebot an Kunden -> ok
im Auftragsfall -> Lieferantenauftrag, innergemeinschaftlicher Erwerb mit USt-ID Nummer, Buchung auf Konto 5425 (und nicht 5550) um eine korrekte Umsatzsteuervoranmeldung zu erhalten -> ok
Auftragsbestätigung, Lieferschein, Rechnung an Kunden -> ok
Lieferantenrechnung als Kreditorenbuchung mit Konto 5425 (Steuerschlüssel 19) erfassen -> korrekte Umsatzsteuervoranmeldung, weil Vor- und Umsatzsteuer aufgeführt, -> ok
Lieferantenrechnung als Rechnung erfassen ->
korrektes Aufwandskonto 5425 mit Steuerschlüssel 19 -> Umsatzsteuer 3804 wird nicht ausgewiesen, jedoch die Vorsteuer 1404
Aufwandskonto 5550 gemäß der vorhandenen Buchungsgruppe mit Steuerschlüssel 0 (keine Steuer) -> Weder Vorsteuer 1404 noch Umsatzsteuer 3804 wird ausgewiesen (was so erst einmal so richtig wäre) und Belegung von Feld 91 anstatt wie richtigerweise das Feld 89
Beispiel 2: Wareneinkauf in Deutschland, Verkauf in Drittland
Angebot an Kunden -> ok
im Auftragsfall -> Lieferantenauftrag an deutsche Firma -> ok
Lieferantenrechnung als Kreditorenbuchung oder Lieferantenrechnung mit Konto 5400 erfassen -> Vorsteuer korrekt in der Umsatzsteuervoranmeldung -> ok
Auftragsbestätigung, Lieferschein an Kunden -> ok
Debitorenbuchung -> Umsatz mit Vorsteuerabzug, Konto 4120 (Feld 43) in der Umsatzsteuervoranmeldung korrekt erfasst - > ok
Debitorenrechnung -> Umsatz mit Vorsteuerabzug, Konto 4150 (anstatt 4120) aufgrund der Konfiguration der Buchungsgruppen, -> muss Feld 43 zugeordnet werden um in der Umsatzsteuererklärung erfasst zu werden. Für die Umsatzsteuererklärung ist das auch egal, weil die Konten 4120 und 4150 sowieso dem gleichen Feld 43 zugeordnet werden, aber ich verbuche eben meine Umsätz falsch.
Es handelt sich bei mir um steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug nicht EU nach § 4 Nr. 1 a) UStG respektive Konto 4120 und nicht um sonstige steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug nicht EU nach § 4 Nr. 2-7 UStG, also das Konto 4150.
Damit muss man immer eine Entscheidung treffen, ob nun falsch gebucht wird oder eine falsche Umsatzsteuererklärung erstellt wird. Die Notlösung ist ja vorhanden, die Lieferantenrechnung aus Beispiel 1 als Kreditorenbuchung zu buchen wie auch die Kundenrechnung aus Beispiel 2 als Debitorenbuchung. Jedoch gehen dabei Informationen zu einzelnen Positionen verloren, weil nur der Gesamtbetrag erfasst wird.
Ich habe verstanden, dass benutzte Buchungsgruppen nicht verändert werden können. Kann eine neue Buchungsgruppe hier Abhilfe schaffen, weil ich im Forum dazu unterschiedliche Einträge gesehen habe oder gibt es eine Überarbeitung der derzeitigen Buchungsgruppen in einer neuen Version ? Ich kann gerne noch Bildschirmausdrücke von diesen Beispielen machen. Viele Grüße Norbert
